Mua hàng từ nước ngoài đang ngày càng trở nên dễ dàng hơn trước kia. Hiện nay, ngay trên Ebay hay AliExpress đã có rất nhiều mặt hàng miễn phí ship về Việt Nam. Hay 1688.com, Taobao là những kênh mua hàng giá rẻ để kinh doanh được rất nhiều người quan tâm.
Vậy cách tính thuế khi mua hàng từ nước ngoài như thế nào? Nội dung bài viết này sẽ giúp bạn trả lời toàn bộ các thắc mắc liên quan đến thuế nhập khẩu, thuế VAT và lệ phí hải quan khi mua hàng từ Ebay hay mua hàng trên AliExpress, Amazon.
1. Nhập hàng từ Trung Quốc để kinh doanh
Có một thực tế rất phổ biến hiện nay là hàng từ Trung Quốc tràn lan ngoài thị trường. Có hàng trăm nghìn người kinh doanh theo hình thức nhập hàng từ Trung Quốc về để bán. Tuy nhiên, bạn cũng lưu ý là để cắt giảm né thuế, tránh thuế hay trốn thuế…thì hiện nay trên thị trường có rất nhiều dịch vụ nhận order hàng Trung Quốc.
Nếu bạn định nhập hàng để kinh doanh thì có lẽ là cũng nên tham khảo những bên như vậy hơn là nhập khẩu trực tiếp. Thực hiện các thủ tục nhập hàng trực tiếp để kinh doanh sẽ phải làm các thủ tục kê khai hải quan cũng như đóng thuế đầy đủ. Bạn sẽ không cạnh tranh được với những người nhập hàng trốn thuế đâu.
2. Cách tính thuế mua hàng từ nước ngoài
Với các bạn mua hàng từ nước ngoài, dù từ Mỹ, Anh, Nhật hay Trung Quốc thì nguyên tắc tính thuế đều giống nhau. Đó là khi hàng được vận chuyển đến Việt Nam, bên vận chuyển sẽ làm các thủ tục kê khai hải quan và có thể nộp thuế trước giúp bạn.
Cũng có những bên vận chuyển sẽ liên lạc với bạn yêu cầu bạn chuyển tiền thuế trước thì họ mới làm thủ tục hải quan. Trường hợp này sẽ xảy ra nếu số thuế lô hàng của bạn lớn.
2.1 Vậy khi mua hàng nước ngoài thì chịu những loại thuế gì?
Có ba loại thuế phổ biến nhất đối với các mặt hàng nhập khẩu đó là thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng VAT.
Thuế tiêu thụ đặc biệt: Chỉ áp dụng với một số mặt hàng mà nhà nước hạn chế tiêu thụ như thuốc lá, bia rượu, xe ô tô…Đa phần các mặt hàng mà bạn có nhu cầu mua sẽ không chịu loại thuế này.
Thuế giá trị gia tăng: Áp dụng với tất cả các mặt hàng. Có các tỷ suất thuế là 0%, 5% và 10%. Và 99.99% các mặt hàng nhập khẩu sẽ là các mặt hàng chịu thuế 10%. Y hệt như các mặt hàng mà bạn tiêu dùng ngay trong lãnh thổ Việt Nam vậy.
Ở trong nước thì chỉ có một số rất ít các sản phẩm, dịch vụ được ưu đãi thuế VAT (thuế 0%, hoặc 5% như dịch vụ, hàng hoá xuất khẩu thì thuế là 0%, các mặt hàng thiết yếu như điện, nước, và hình như cả lương thực thực phẩm là được thuế 5%…còn lại là 10% hết).
Vậy nên những mặt hàng mà bạn có ý định mua như quần áo, giày dép, phụ kiện công nghệ, đồng hồ, nước hoa, mỹ phẩm…Thì cứ mặc định là sẽ phải chịu thuế 10% khi nhập hàng nhé.
Thuế nhập khẩu: Đây là loại thuế phức tạp nhất khi bạn nhập hàng, mua hàng từ nước ngoài. Loại thuế này có một bảng thuế nhập khẩu rất dài và mỗi mặt hàng có một mức thuế khác nhau.
Loại thuế này cũng phân biệt nguồn gốc hàng (ví dụ hàng nhập từ Mỹ sẽ có thuế khác hàng nhập từ Trung Quốc, Nhật Bản…) Vì hàng từ Mỹ sẽ tính theo biểu thuế nhập khẩu WTO mà Việt Nam gia nhập, còn hàng từ Trung Quốc hay từ Nhật sẽ theo biểu thuế của hiệp định ASEAN – Trung Quốc hoặc ASEAN – NHẬT BẢN ưu đãi hơn (thấp hơn) biểu thuế WTO.
Không có cách nào để nhớ được hết biểu thuế nhập khẩu. Vì vậy khi có nhu cầu thì bạn cần tra bảng thuế nhập khẩu nhé.
Bảng 1: Biểu thuế nhập khẩu WTO: Xem tại đây
Bảng 2: Biều thuế nhập khẩu ASEAN và các hiệp định ASEAN – Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật: Xem tại đây.
Như ví dụ dưới đây thì thuế nhập khẩu mặt hàng đồng hồ từ Trung Quốc là 0%, còn nhập khẩu đồng hồ từ các nước khác (Ví dụ Mỹ) trong WTO là 15% nhé.
2.2 Thứ tự tính các loại thuế
Đoạn này rất quan trọng nhé. Nếu bạn không nắm được nguyên tắc này thì sẽ không hiểu cách tính thuế của hàng nhập khẩu đâu. Nguyên tắc tính thuế là theo thứ tự: Thuế tiêu thụ đặc biệt tính trước, sau đó đến thuế nhập khẩu rồi đến thuế VAT.
Cụ thể cách tính thuế như sau:
Thuế tiêu thụ đặc biệt = Giá trị hải quan của hàng nhập khẩu x Thuế suất
Thuế nhập khẩu = (Giá trị hải quan của hàng nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt) x Thuế suất thuế nhập khẩu
Thuế GTGT = (Giá trị hải quan của hàng nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất GTGT
=> Hiểu nôm na thì có nghĩa là thuế chồng thuế nhé. Bạn sẽ phải nộp cả thuế giá trị gia tăng cho phần thuế nhập khẩu. Vì thuế mà với các mặt hàng chịu thuế nhập khẩu cao thì sau khi tính thêm VAT nữa lại càng cao hơn.
Còn Giá trị hải quan của hàng nhập khẩu là gì? Giải thích đơn giản thì nó là giá trị của hàng hoá tính đến cửa khẩu Việt Nam. Tức là bao gồm giá mua (theo hoá đơn) + chi phí vận chuyển quốc tế. Có nghĩa là nếu đơn hàng của bạn là Freeship thì giá trị hàng để tính hải quan là giá theo hoá đơn/ đặt hàng.
Còn nếu đơn hàng của bạn không được FreeShip thì giá trị kê khai hải quan bằng giá trên hoá đơn (của người bán) + thêm phí vận chuyển nhé.
3. Giá trị như thế nào thì được miễn thuế?
Theo Quyết định 78/2010/QĐ-TTg ngày 30 tháng 11 năm 2010 thì các lô hàng nhập khẩu qua đường chuyển phát nhanh có giá trị dưới 1 triệu thì sẽ được miễn thuế cũng như lệ phí kê khai hải quan.
Thế nên nếu bạn mua các mặt hàng có giá trị dưới 1 triệu thì yên tâm nhé. Hàng này làm thủ tục hải quan nhanh chóng và cũng được miễn toàn bộ thuế, phí.
Với các đơn hàng trên 1 triệu thì sẽ phải tính thuế bình thường theo quy định của Pháp luật.
4 Lệ phí hải quan bao nhiêu?
Lệ phí Hải quan đối với hàng nhập khẩu được tính theo Thông tư Số 274/2016/TT-BTC. Và hiện tại, mức phí hải quan với mỗi tờ khai là 20.000đ. Bên vận chuyển có thể thu hoặc không thu khoản phí này vì họ có thể gom nhiều đơn hàng để kê khai trên cùng một tờ khai hải quan.
Hy vọng là toàn bộ nội dung trên đây đã giúp bạn có một cái nhìn bao quát và biết được cách tính thuế khi mua hàng nước ngoài từ AliExpress, Ebay, Amazon, Taobao, 1688. Nếu bạn có câu hỏi thì có thể bình luận dưới đây nhé.
Chào Linh,
Mình dự định mua 1 em laptop trên ebay (1000 GBP) freeship về VN thì còn bao gồm các loại phí gì nữa vậy bạn? Tổng các chi phí đó là bao nhiêu vậy bạn?
mình mua hàng trên alibaba ship qua Hàn Quốc .họ tính giá trị hàng hóa và phi vận chuyển xong
Không thấy tính thuế nên khi mình nhận hàng có phải đóng thêm các loại phí nào nữa không bạn
Cảm ơn bạn
Có thể vẫn phát sinh thuế tại Hàn bạn nhé.
Em oder từ TQ về NB mà do giá trị hàng hoá cao nên mất 500k tiền thuế em phải đóng thuế ntn ạ
Bên nào liên hệ thì bạn hỏi cụ thể xem nên đóng như thế nào nhé.
Cho mình hỏi mình có order mua quần áo từ mỹ với tổng giá trị là $127.70, được freeship thì mình phải trả thuế bao nhiêu vậy ạ?
Bạn tính theo bảng thuế nhập khẩu và VAT nhé.
Bạn ơi nếu mình mua hàng trên alibaba ship qua Mỹ ( mình ở Mỹ) khi họ tình giá trị hàng hóa và phi vận chuyển xong
Không thấy tình thuế nên khi mình nhận hàng có phải đóng thêm các loại phí nào nữa không bạn
Cảm ơn bạn
Sẽ phải đóng thuế theo quy định liên bang/ từng bang ở Mỹ. Cái này mình không rành, bạn nghiên cứu thuế nhập khẩu với thuế GST Mỹ xem thế nào nhé.
Nếu như mình mua hàng trên ebay về thiết bị gia dụng, họ tính như sau:
– Giá sp: EUR 233.74
– Phí ship: EUR 38.00
Thuế
Thuế có thể được áp dụng khi thanh toán. Tìm hiểu thêm
Giá VAT: 19,0% (đã bao gồm trong giá niêm yết)
Vậy mình có phải đóng phí thuế nhập khẩu nữa không bạn ơi? Nếu có thì chi phí đóng thuế nhập khẩu là bao nhiêu?
Cám ơn bạn nhiều và mong được bạn tư vấn giúp mình.
Tùy ngành hàng, bạn tra rồi áp mức thuế nhập khẩu vào nhé. VAT thì tính 10% trên giá nhập khẩu + thuế nhập khẩu.
Hàng mua trị giá 57 đô được giảm giá 36 đô còn 21 đô phí ship quốc tế 15 đô tổng trị giá phải trả 36 đô thì về VN có bị thuế gì nữa không ạ
Cho mình hỏi, nếu mình mua hàng ở mỹ 2 hủ sữa order họ tính tổng cộng là 25$ bao gồm phí vận chuyển, vậy đơn hàng này nếu giao về VN thì có tính thuế ko ạ, nếu có thì bao nhiêu, mình ko rành về khoản này lắm
Dưới 1 triệu mà gửi qua chuyển phát nhanh thì được miễn thuế bạn nhé
Mình mua hàng nước ngoài khi lên đơn hàng thì không hề thấy có thông tin về thuế VAT + Thuế nhập khẩu. Khi confirm mua thì mới bị trừ hơn 3tr. Như vậy có đúng luật không?
Nó phải hiện đúng số tiền trước rồi mới được trừ chứ Thọ.,
Cho mình hỏi, đơn hàng gồm: giá trị mặt hàng + tiền vận chuyển. Thì đơn hàng dưới 1tr mà k bị đóng thuế, 1tr đó tính giá trị mặt hàng thôi hay tính giá trị mặt hàng + phí vận chuyển nữa v?
Thanks
Tính cả phí vận chuyển bạn nhé.
Cho mình hỏi, mình mua cây bút từ Mỹ giá 150$ ship 12$ về việt nam bị yêu cầu nộp thuế hải quan 1,327 tr VND là vì sao nhỉ? Nếu thu sai thì có cách nào yêu cầu chỉnh sửa không? vì mình hỏi bưu điện họ bảo họ không biết chỉ thu hộ hải quan, còn gọi lên hải quan thì không liên hệ được. Mong được giup đỡ.
Bạn tra mã HS code và biểu thuế để xem sản phẩm Hải Quan họ áp thuế đúng chưa nhé. Nếu chưa đúng thì gửi khiếu nại lên Hải Quan.
nếu mua hàng bên nước ngoài có giá dưới 1 triệu mà dùng CPN thì được miễn thuế đúng k ạ ?, vậy để đỡ phải đóng thuế mua nhiều đơn dưới 1 triệu có được k , cảm ơn add
Mua nhiều đơn mà về cùng lúc thì cũng dễ bị soi ra lắm Quân ah.
Vậy mình mua hàng cộng cả phí ship là gần 2trieu mình thanh toán cho chủ hàng tiền hàng còn thuế thì mình thanh toán cho bên giao hàng đúng ko ạ? Cảm ơn bạn nhiều!
Đúng rồi bạn nhé.
Chào bạn,mình định mua điện thoại trên AliExpress với giá khoảng 4 triệu đồng,khi về đến Việt Nam có phải bên vận chuyển là VNPT post sẽ khai thuế hải quan và đóng giúp mình trước rồi khi mình nhận hàng mình sẽ đóng lại thuế mà VNPT đã đóng trước đó hay mình phải tự ra khai thuế hải quan,mình ở tỉnh.mong bạn giải đáp thắc hộ mình với.
MÌnh mua một đơn hàng cọ makeup từ Mỹ về qua Amazon. bên họ có note lại rằng freeship với đơn hàng nào trên 75USD. đơn của mình là 77.34USD. vậy mình phải nộp thuế như thế nào và vận chuyển ra sao để nhận đc hàng tại việt nam nhỉ. Bạn tư vấn giúp m nhé
Nếu sản phẩm có hỗ trợ Ship đến Việt Nam thì bạn cứ Order thôi nhé. Thuế suất thì bạn tham khảo cách tra mình hướng dẫn trong bài viết nhé.
Xin chào.
Mình mua máy pha cafe breville Bes870 BKS từ Úc.
Mình tra biểu thuế suất nhập là 5 %, nhưng khi bên chuyển phát nhanh thông báo hải quan áp thuế nhập khẩu là 25%. Khi hỏi thì đc trả lời hàng nhập cá nhân( phi mậu dịch) chịu mức thuế 25%.
Xin đc hỏi hải quan áp như vậy có đúng không?
Xin cảm ơn.
Huân
Mình nghĩ là họ giải thích không đúng, không phải là hàng phi mậu dịch thì thuế cao hơn đâu. Máy pha cà phê áp mã HS HS85167100 thì thuế nhập khẩu là 25% bạn nhé.
Mình muốn hỏi là 1 đơn trên 1 triệu hay tổng nhiều đơn trên 1 triệu thì bị đánh thuế ạ. Cảm ơn bạn!
Tính theo mỗi đơn bạn nhé.
Chào bạn, mình mua mỹ phẩm ở Hàn. Được vận chuyển theo hãng vận chuyển của Hàn. Đơn hàng dưới 3tr vậy có cần đóng thuế gì không ạ? Và một tháng mình được mua bao nhiêu lần ạ ?
Cứ đơn trên 1 triệu là đóng thuế Trinh nhé.
Mình được mua bao nhiêu lần 1 tháng vậy ad ?
Các quy định hiện tại không đề cấp tới số lần Trinh nhé. Như vậy thì nếu bạn chia nhỏ ra có thể mua nhiều lần được. Số lượng hàng chuyển qua đường chuyển phát nhanh rất nhiều, nên ngay cả khi bạn mua nhiều đơn về cùng 1 ngày thì có lẽ là Hải Quan họ cũng ko phát hiện ra để đánh thuế đâu.
Chào bạn. Bạn cho mình hỏi cách xác định nguồn gốc của hàng hóa để xem xét ưu đãi thuế nhập khẩu. Ví dụ, mình mua đồng hồ trên Alibaba của công ty ở Quảng Đông. Đồng hồ đc sản xuất ở TQ, được vận chuyển sang Hong Kong và đóng gói bởi 1 công ty CPN ở HK (shipper), sau đó chuyển về VN. Hàng hóa của mình sẽ đc áp dụng miễn thuế nhập khẩu vì có nguồn gốc TQ hay sẽ bị áp thuế 20% vì đóng gói và xuất từ HK? Cảm ơn bạn.
Được miễn thuế với đơn hàng dưới 1 triệu hay giá trị mặt hàng dưới 1 triêu bạn?
Nếu mặt hàng giá trị dưới 1 triệu, nhưng đơn hàng số lượng nhiều nên trên 1 triệu thì đóng thuế không bạn.
Nếu mình chia nhỏ đơn hàng ra, mỗi đơn 1 mặt hàng dưới 1 triệu thì có được không? Cám ơn bạn.
Giá trị cả đơn Minh nhé.
ad cho mình hỏi
mình muốn mua 1 chiếc đồng hồ ở amazon giá 45.50$ phí vận chuyển là 4.99$ như vậy thì về việt nam tính cả thuế quy đổi ra tiền vn sẽ là bao nhiêu vậy ạ .cảm ơn ad
Cứ theo công thức nhân với thuế suất nhi nhé.